2023年税务师考试各科目重点及难点

2023年税务师考试各科目重点及难点

《税法一》

重点：增值税、消费税、资源税、土地增值税、环境保护税

难点：备考时多花时间在增值税、消费税、土地增值税、资源税这些内容，要掌握税种公式，知识点琐碎，考查细致，总体来说难度不大，一定要把税法一常考的税率熟练掌握!

《税法二》

重点：企业所得税、个人所得税、小税种、印花税、房产税

难点：难度和税法一差不多，但是比税法一难一点，特点和税法一类似，考察税种的理解和计算，但是税法二的综合性更强，内容更细致，重点就是两大块，企业所得税和个人所得税，这两个部分要求熟练掌握。

《财务与会计》

重点：投资管理、非流动资产、收入费用和利润、所得税、流动资产、流动负债

难点：这个科目对有会计专业基础的人来说比较友好，因为有一定的会计基础，对于会计的计算还是比较拿手的，如果没有会计基础，一定要把公式搞清楚再去做题，备考的难点集中在流动资产、非流动资产和所得税这三个部分，所以这三块要多花时间。

《涉税服务相关法律》

重点：物权法、公司法、破产法、行政诉讼法律制度、物权法律制度、婚姻家庭与继承法律制度、公司法律制度、破产法律制度、民事诉讼法律制度

难点：中等难度，涉及的范围很广，需要记忆的内容比较多，不擅长背书的同学要多花些时间和精力，没有什么技巧，就是背诵和刷题，实在背不下来法条的小伙伴，可以去背口诀，把晦涩难懂的法条变成简短的关键词和谐音，就会容易很多!

《涉税服务实务》

重点：涉税服务业务、税务登记、发票的领用、企业社说会计核算、所得税纳税申报和纳税审核

难点：实务这一门是公认的难度很大，对于没有工作经验的同学来说真的是最难的一门，它不仅综合性很强而且更注重实操，重点放在企业涉税会计核算、纳税申报、所得税申报这几大块，考试80%都会考到!

税务师考试内容有哪些

税务师考试内容包括五门科目，分别为：《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《财务与会计》以及《涉税服务相关法律》，各科满分均为140分，各科合格标准为84分。考试成绩有效期是5年，一般的考生在连续5个考试年度内，通过全部的考试科目，即可申请领取证书。如果考生通过了税务师免试申请，则需要在连续4个考试年度内通过其余的应试科目。

税务师需要提前多久备考?

不同科目需要的准备时间是不一样的，因此考生需要提前多久开始准备，需要看当年考生报考几个科目，如果科目报考的多，那么需要的备考时间自然就要多一些，税务师各个科目需要的备考时间如下：

《税法一》需要100小时至120小时;

《税法二》需要100小时至120小时;

《涉税服务相关法律》需要110小时至130小时;

《涉税服务实务》需要120小时至140小时;

《财务与会计》需要130小时至150小时。

税务师证书的好处

1、进入行业的通行证。在众多财务工作划分区域中，税务可以说是公司最为关注的部分之一，其薪酬、晋升空间等自然也更为优异。但想要进入财税行业并不容易，而税务师证书可以说是进入财税行业的通行证，能够让大家拥有打开财税行业大门的机会，有利于职业生涯的发展和未来就业前景。

2、个人专业技能的体现，能够提升职场上的个人核心竞争力。财会行业重视个人的经验以及证书。经验需要花费时间不断累积，年限不足经验自然不足，只能慢慢积累，通过考取证书，可以在一定程度上弥补经验不足并提升自己的竞争力，彰显自身的优势。

怎样可以考取税务师证书

一、制定合理的备考计划

制定备考计划是备考的第一步，也是最重要的一步。备考计划应该根据自己的实际情况制定，包括备考时间、备考内容、备考方法等。备考时间应该充分利用空余时间，合理安排每天的学习任务，避免拖延和浪费时间。备考内容应该根据考试大纲和自己的知识水平确定，有针对性地进行复习和提高。备考方法应该灵活多样，包括听课、看书、做题、模拟考试等。

二、选择适合自己的学习方式

学习方式因人而异，每个人都有自己的学习习惯和风格。有的人喜欢听课，有的人喜欢看书，有的人喜欢做题，有的人喜欢模拟考试。选择适合自己的学习方式可以提高学习效率和效果。比如，听课可以帮助理解和掌握知识点，看书可以加深记忆和理解，做题可以提高应用能力和解题能力，模拟考试可以检验自己的学习成果和考试技巧。

三、注重练习和巩固

练习和巩固是备考的关键。要做到“三多一少”，即多做题、多复习、多模拟，少记笔记。做题可以帮助理解和掌握知识点，提高应用能力和解题能力。复习可以加深记忆和理解，巩固知识点和技能。模拟考试可以检验自己的学习成果和考试技巧，提高考试的自信心和应对能力。